Недвижимость приобретенная до года. По прочему имуществу. Если имеет место имущественный налоговый вычет
Сейчас доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3-х лет. С нового года это изменится: тем, кто купил квартиру на собственные средства, придется ждать освобождения от уплаты подоходного налога от продажи недвижимости не 3, а 5 лет. То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения. А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.
Предлагается продать недвижимое имущество - землю и здание - чтобы получить долгосрочный прирост капитала, который будет сокращен до 2 лет с 3 лет в Союзническом бюджете. В настоящее время прирост капитала на землю и строительство квалифицируется как долгосрочный прирост капитала, если период владения не менее 3 лет. Ожидается, что эти шаги уменьшат налоговую нагрузку на прирост капитала для продавцов недвижимости и тем самым облегчат движение недвижимого капитала.
Более 10% эффективной экономии при продаже недвижимого имущества после 2 лет покупки. В настоящее время, если имущество продается в течение трех лет после его покупки, любая прибыль от сделки рассматривается как краткосрочный прирост капитала в руках физического лица. Это добавляется к общему доходу владельца и облагается налогом в соответствии с применимой к нему ставкой сляба.
Не коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество:
- получено по наследству или по договору дарения от близких родственников;
- было приватизировано;
- получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента).
С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения.
Налоговый вычет с учетом расходов
Если вы продаете недвижимость через три года, прибыль рассматривается как долгосрочный прирост капитала и облагается налогом по ставке 20% после индексации. Владелец может требовать различные исключения в случае долгосрочного прироста капитала, но такая выгода не предоставляется для краткосрочных выгод.
Расходы, связанные с ремонтом и ремонтом, могут быть добавлены к стоимости приобретения дома при выделении долгосрочных доходов от прироста капитала. Кроме того, проценты, уплаченные в период до постройки дома, могут быть добавлены к стоимости, если она еще не заявлена как вычет ранее.
При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более .
Еще одно важное изменение внесено в в части определения размера дохода, подлежащего налогообложению при продаже недвижимости. Сегодня на вторичном рынке широко применяется не вполне законный механизм ухода от уплаты налогов. Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем.
Существует несколько способов избежать уплаты налога, когда вы продаете дом. На прибыль не взимается налог, если вы используете весь выигрыш от сделки, чтобы купить другой дом в течение двух лет или построить еще один дом в течение трех лет. Двух - и трехлетний период применяется, даже если вы купили другой дом за год до продажи первого. Но собственность должна была быть куплена от имени продавца.
Если вы не намерены блокировать свои доходы от продажи дома в другом имуществе, есть другой выход. Однако в течение финансового года в эти облигации можно инвестировать до 50 рупий в размере 50 лак. Вот краткое изложение налогов, применимых к покупке, владению, продаже или наследованию недвижимости в Португалии.
Теперь, если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта, с правом на до 1 млн. руб. либо на уменьшение дохода на документально подтвержденные расходы.
Если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта
Поправки в Налоговый Кодекс РФ вступают в силу с 01 января 2016 года и распространяются на сделки, заключенные после этой даты.
Если имеет место имущественный налоговый вычет
Для целей налога на прибыль это также может быть переоценено по просьбе владельца недвижимости внутри. три года последней переоценки. Это возможность исправить любые найденные ошибки. По свойствам для жилья ставка варьируется в зависимости от покупной цены собственности и может доходить до 6%. На деревенском земельном участке применяется 5%, а на земельных участках для строительства или других типов свойств применяемая ставка составляет 5%.
Штамп, нотариальные и регистрационные сборы. Они должны быть оплачены покупателем до подписания нотариального акта и регистрации собственности на имя покупателя. Гербовый сбор при покупке составляет 8% от продажной цены. Минимальная сумма, на которую гербовый сбор может быть оплачено.
С движимым имуществом, например автомобилями, все осталось без изменений. В случае продажи имущества, которое находилось в собственности более 3-х лет, продажа налогом не облагается, менее 3 лет - облагается за вычетом 250 тыс. руб. либо доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы.
Для наглядности приведем таблицу действующего с 01 января порядка взимания НДФЛ с продажи имущества:
В пределах этого предела ставка фиксируется ежегодно советом области, в которой находится имущество. Компании: 4% от общей суммы. Налог на прирост капитала На продажу недвижимости в настоящее время взимается налог на прирост капитала, выплачиваемый по ставке 28% для физических лиц-нерезидентов и 25% для компаний. Этот налог рассчитывается на основе разницы между продажной ценой и покупной или строительной ценой имущества, если применимо, связанным индексом или индексом первого индекса стоимости, связанным в зависимости от того, какой из них является самым высоким.
Период владения |
|
По недвижимому имуществу, приобретенному по договору купли-продажи |
|
|---|---|
Менее пяти лет |
– C разницы между ценой продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости, и имущественным налоговым вычетом до 1 млн. руб. Это важно, когда вы строите недвижимость, чтобы убедиться, что вы получаете счета-фактуры от застройщиков от уплаченных сумм, чтобы у вас была возможность компенсировать эти расходы против налога на прирост капитала, подлежащего уплате при продаже недвижимости. Существуют и другие расходы, которые вы можете использовать для компенсации этого налога, такие как счета-фактуры определенных ремонтов, внесенных в собственность за последние 12 лет, налоги, нотариальные и регистрационные сборы, уплаченные на момент приобретения недвижимости, и агент по недвижимости плата. |
Более 5 лет |
НДФЛ не облагается |
По недвижимому имуществу, приобретенному по договору пожизненного содержания, по приватизации, наследованию или дарению от близких родственников |
|
Менее 3-х лет |
Облагается НДФЛ в размере 13%: Налог, подлежащий уплате на прибыль, зависит от того, будет ли это краткосрочный или долгосрочный прирост капитала. Когда дом продается, через 2 года с даты его владения - существует долгосрочный прирост капитала. В случае, если он удерживается в течение 2 лет или меньше - есть краткосрочный прирост капитала. По прочему имуществуЕсли имущество было унаследовано, не забудьте рассмотреть дату покупки первоначального владельца для расчета того, является ли он долгосрочным или краткосрочным приростом капитала. В таком случае стоимость имущества должна быть стоимостью предыдущего владельца. |
Более 3-х лет |
НДФЛ не облагается |
По прочему имуществу |
|
Менее 3-х лет |
Облагается НДФЛ в размере 13%: – C разницы между ценой продажи и имущественным налоговым вычетом до 250 000 руб. |
Более 3-х лет |
НДФЛ не облагается Как сэкономить налог на прирост капитала?Собственность дома может быть занята или выпущена. Обратите внимание: вам не нужно инвестировать всю квитанцию о продаже, а сумму прироста капитала. Конечно, ваша цена покупки нового имущества может быть выше, чем сумма прироста капитала. Тем не менее, ваше освобождение ограничивается суммой прироста капитала при продаже. Кроме того, вы можете приобрести это имущество за один год до продажи или через 2 года после продажи вашей недвижимости. Вы также можете инвестировать прибыль в строительство недвижимости, но строительство должно быть завершено в течение 3 лет с даты продажи. |
С начала 2016 года существенно изменились правила налогообложения квартир, находящихся до продажи три или пять лет в собственности. Раньше все было просто: если продаваемое жилье три и более лет в собственности, то налога на доходы от сделки не будет, если менее – будет.
Вот оно, то самое изменение в уплате НДФЛ при продажи квартиры
И в вашем возвращении заявите об этом в качестве освобождения от вашего прироста капитала, вам не нужно платить налог. Он доступен, если существует долгосрочный прирост капитала при продаже любого основного актива, кроме имущества жилого дома. Этот новый дом должен быть расположен в Индии и не должен продаваться в течение 3 лет после его покупки или строительства.
Здесь должны быть вложены все квитанции о продаже. Если все квитанции о продажах инвестируются, то прирост капитала полностью освобождается, иначе освобождение допускается пропорционально. Если вы можете сэкономить налог на свой долгосрочный прирост капитала, инвестируя его в определенные облигации. Для этой цели были определены облигации, выпущенные Национальным управлением автомобильных дорог Индии или корпорацией по электрификации сельских районов. Они подлежат выкупу через 3 года и не должны продаваться до истечения 3 лет со дня продажи дома.
Суть изменений в том, что если квартира реализована после начала 2016 года, то срок владения после которого налог возникать не будет уже не три, а пять лет . Исключение составляет жилье, полученное по наследству, в дар, приватизированное, по ренте. В этих случаях срок остается прежним и составляет три года.
Еще одна вырезка из статьи Особенности изменений 2016 в уплате имущественного налога на продажу квартиры
Распространенным ошибочным мнением является то, что теперь (с начала 2016 года), если квартира приобретена по договору купли-продажи менее пяти лет назад, то при ее продаже возникнет налог. Но это не так. Налог возникает лишь в том случае, если квартира приобретена, как и прежде, менее трех лет назад. Но по тем объектам жилой недвижимости, которые приобретаются сейчас (то есть после начала 2016 года) при их продаже, налог возникнет, если квартирой владели менее пяти лет .
Согласно разъяснениям к новому порядку, он применяется только к жилью, полученному в собственность с 01.01.2016 года. Таким образом, теперь при расчете налога на доходы решающей будет дата вступления в собственность.
На данный момент факторы, которые влияют на то, будет налог или нет – это срок нахождения в собственности и стоимость квартиры (менее 1 млн. рублей или более 1 млн. рублей).
Еще одна вырезка из статьи То есть, если квартира покупалась до начала 2016 года, то действуют старые правила: чтобы не платить налог нужно
- или, чтобы прошло 3 года с момента покупки,
- или чтобы стоимость жилья по договору купли-продажи не превышала 1 млн. рублей.
К тому же трехлетний срок остается актуален и для следующих случаев вступления в собственность:
- Получение жилья в порядке наследования
- По договору дарения между близкими родственниками
- В порядке приватизации
- По договору пожизненного содержания с иждивением (рента)
В любых других случаях (купля-продажа, мена) срок для продажи без налога составляет 5 лет.
Также ошибочным считается расчет в годах – то есть если жилье куплено в конце 2013 года, продать его можно в 2016 году, не подпадая под налог. На самом деле срок владения высчитывается в месяцах и составляет 36 месяцев. Если жилье приобретено в ноябре 2013 года, то продать его без налога можно в декабре 2016 года. В случае с пятью годами, который будет касаться приобретаемых сейчас квартир – это 60 месяцев.
Какую стоимость квартиры выставлять — что изменилось в законе?
В части стоимости квартиры при продаже с начала 2016 года так же произошли существенные изменения. Если раньше стоимость квартиры по договору купли-продажи занижалась с целью ухода от налога, то теперь все немного иначе.
Допустим, квартира в Москве, стоимостью 8 500 000 рублей продавалась за 1 000 000 рублей по договору купли-продажи, который предоставлялся в органы Росреестра. На оставшуюся до реальной сумму в 7 500 000 рублей составлялся договор купли-продажи улучшений квартиры, который нигде не регистрируется.
С 2016 года за доход берется максимальная величина из двух:
- Стоимость по договору купли-продажи
- 70% от кадастровой стоимости
Таким образом, теряется смысл занижения стоимости недвижимости по договору, так как расчет налога будет происходить от 70% кадастровой стоимости.
Последствия изменений срока владения недвижимостью при ипотеке
Главным последствием изменений, внесенных в Налоговый кодекс, остается то, что налога теперь не удастся избежать с помощью занижения стоимость жилья. Тем, кто продает или покупает недвижимое имущество нужно помнить, что срок владения, необходимый для освобождения от уплаты налога в 13% увеличился с трех до пяти лет.
Если продавцу в будущем это важно знать для того, чтобы налог не оказался сюрпризом, то покупателю эта информация может быть полезна по той причине, что покупатель, неожиданно узнавший, что подпадает под налог, может повысить цену на сумму налога, чтобы компенсировать свои расходы.
Одно из предрекаемых последствий – массовое повышение цен на квартиры на сумму налога. Но это маловероятно, так как получится, что выгоднее (да и безопаснее с точки зрения титульных рисков) купить жилье, которое находится в собственности более пяти лет.
Реальным последствием будет борьба с перекупщиками, станет невыгодно покупать квартиры в новостройках на стадии котлована с целью реализовать их на 20-30% дороже – налог съест почти всю прибыль.
Если имеет место имущественный налоговый вычет
Если налог возникает, то есть квартира менее трех (пяти) лет в собственности, то есть возможность получить налоговый вычет, который не должен превышать 1 млн. рублей в год. Сам налог равен 13% от суммы, на которую продажная (или 70% от кадастровой) стоимость превышает 1 млн. рублей.
Чуть сложнее дел обстоит с вычетом, если жилье находилось в долевой собственности:
- Если продажа проводится по единому договору купли-продажи, то сумма вычета делится на всех собственников;
- Если каждый собственник продает свою долю отдельно, то вычет до 1 млн. рублей будет у каждого собственника.
Так же, если жилье было в собственности менее 3 (5) лет, то налоговую декларацию подавать придется вне зависимости от договорной (кадастровой) стоимости квартиры. В случае не предоставления декларации будет штраф от 1 000 рублей.
Налоговый вычет с учетом расходов
У продавца есть право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые он понес в связи с покупкой жилья (Налоговый кодекс РФ):
Таким образом, налог платиться с разницы между доходами и расходами (плюс, например, документально подтвержденные затраты на ремонт):
- Если квартира продана дешевле, чем куплена, то налога не будет
- Если квартира продана дороже, чем куплена, налог будет.
Некоторые считают, что можно соединить оба варианта расчета налоговых вычетов в одном. Это неверно. Если расходы на покупку более 1 млн. рублей, то имеет смысл использовать вычет с учетом расходов. В случае же, когда сложно подтвердить расходы, то проще использовать обычный налоговый вычет.
Важно помнить, что все новшества касаются лишь тех объектов, которые приобретены после начала 2016 года . Таким образом, коснуться изменения в первую очередь покупателей, которые не смогут без возникновения налога продать то, что в данный момент покупается в течение пяти, а не трех (как раньше) лет. Продавцы же несколько лет могут быть спокойны — для них пока еще все по старому.
Поставьте оценку!
